Introductie
De raad van bestuur is verantwoordelijk voor de opzet en onderhoud van een adequaat systeem van risicomanagement en controlesystemen. Binnen Heijmans is een risicoraamwerk van toepassing waarvan de opzet en effectiviteit door de raad van bestuur gedurende het boekjaar is beoordeeld. De resultaten daarvan zijn besproken met de audit- en riskcommissie, met de raad van commissarissen en met de externe accountant. De raad van bestuur erkent dat er inherente beperkingen zijn aan het risicoraamwerk en aan controlesystemen. Hoewel er continu wordt gewerkt aan verbetering van het raamwerk en controlesystemen kunnen deze systemen geen absolute zekerheid geven dat alle risico’s zijn geïdentificeerd of voldoende zijn gemitigeerd. De mate van zekerheid die kan worden gegeven wordt beïnvloed door onder andere inherente risico’s met betrekking tot risicomanagement, zakelijke aspecten zoals de risicobereidheid van de onderneming, de mate van flexibiliteit in de activiteiten van de onderneming en de omstandigheden die van invloed zijn op de markt waarin de onderneming opereert. Bepaalde risico’s liggen buiten de invloedsfeer van de onderneming omdat deze afhankelijk zijn van derden, bijvoorbeeld de overheid, of van omstandigheden waar de onderneming geen invloed op heeft. Voor een uitgebreide beschrijving van het risicoraamwerk, de controleprocessen, de risicobereidheid en de belangrijkste risico’s wordt verwezen naar het hoofdstuk Risicomanagement.
Verklaring van het bestuur
Op basis van zijn beoordeling en op grond van de best practice 1.4.3 Nederlandse Corporate Governance Code verklaart het bestuur naar beste weten:
-
dat het bestuurverslag in voldoende mate inzicht geeft in tekortkomingen in de werking van de interne risicobeheersings- en controlesystemen;
-
dat deze systemen een redelijke mate van zekerheid geven dat de financiële verslaggeving geen onjuistheden van materieel belang bevatten;
-
dat deze systemen ten minste een beperkte mate van zekerheid geven dat de duurzaamheidsverslaggeving zoals opgenomen in het Duurzaamheidsverslag, onderdeel van het jaarverslag Heijmans 2025, geen onjuistheden van materieel belang bevatten;
-
dat de raad van bestuur zich er niet bewust van is dat de interne risicobeheersingssystemen en -controlesystemen niet voldoende comfort bieden dat de operationele en compliance risico's, zoals beschreven in hoofdstuk Risicomanagement, effectief worden beheerst, rekening houdend met de risicobereidheid van de onderneming, waarbij voldoende comfort moet worden gelezen als voldoende comfort rekening houdend met de risicobereidheid en complexiteit van de onderneming en met inachtneming van de inherente beperkingen aan die systemen en overige toelichtingen op deze systemen in het bestuursverslag;
-
dat het naar de huidige stand van zaken gerechtvaardigd is dat de financiële verslaggeving is opgesteld op basis van going concern, en;
-
dat in het bestuursverslag de materiële risico’s als bedoeld in best practice bepaling 1.2.1 en de onzekerheden zijn vermeld, voor zover die relevant zijn ter zake van de verwachting van de continuïteit van de vennootschap voor een periode van twaalf maanden na opstelling van het bestuursverslag.
Als gevolg van inherente beperkingen aan risicomanagement- en controlesystemen impliceert het bovenstaande niet dat deze systemen en procedures zekerheid bieden ten aanzien van de realisatie van strategische, operationele, compliance- en rapportagedoelstellingen, noch dat deze systemen alle onjuistheden, afwijkingen, onnauwkeurigheden, fraude, operationele problemen en niet-naleving van wet- en regelgeving kunnen voorkomen.