Verantwoord in de winst-en-verliesrekening:
|
x € 1 miljoen |
2024 |
2023 |
||
|
Acute belastinglasten/-baten |
||||
|
Lopend boekjaar |
-24,8 |
-14,6 |
||
|
-24,8 |
-14,6 |
|||
|
Uitgestelde belastinglasten/-baten |
||||
|
In verband met tijdelijke verschillen |
6,7 |
0,9 |
||
|
Voorgaande boekjaren |
-0,1 |
-0,2 |
||
|
In verband met verliesverrekening |
-8,8 |
-8,5 |
||
|
Effect waarderen niet eerder gewaardeerde verliezen |
0,0 |
1,0 |
||
|
-2,2 |
-6,8 |
|||
|
Totale belastinglasten in de winst-en-verliesrekening |
-27,0 |
-21,4 |
||
De belastinglasten per land zijn als volgt:
|
x € 1 miljoen |
2024 |
2023 |
|
Nederland |
-27,0 |
-21,4 |
|
-27,0 |
-21,4 |
Analyse van de effectieve belastingdruk:
|
x € 1 miljoen |
2024 |
2023 |
||
|
% |
€ |
% |
€ |
|
|
Resultaat voor belastingen |
117,0 |
81,1 |
||
|
Op basis van het lokale tarief |
25,8% |
-30,2 |
25,8% |
-20,9 |
|
Niet-aftrekbare bedragen |
0,9% |
-1,0 |
2,1% |
-1,7 |
|
Fiscaal vrijgesteld resultaat deelnemingen |
-3,7% |
4,3 |
0,1% |
-0,1 |
|
Niet-gewaardeerde verliezen lopend boekjaar en andere uitgestelde belastingvorderingen en de terugnemingen hiervan |
0,2% |
-0,2 |
0,1% |
0,0 |
|
Correctie voorgaand boekjaar |
0,1% |
-0,1 |
0,3% |
-0,3 |
|
Effect waarderen eerder niet gewaardeerde verliezen |
0,0% |
- |
-1,2% |
1,0 |
|
Effect van diversen (overig) |
-0,2% |
0,2 |
-0,8% |
0,6 |
|
Totale belastingdruk |
23,1% |
-27,0 |
26,4% |
-21,4 |
De effectieve belastingdruk over 2024 bedraagt 23,1% (2023: 26,4%).
De belangrijkste verschillen tussen de effectieve belastingdruk en het lokale Nederlandse tarief betreffen het effect van vrijgestelde deelnemingsresultaten. De overige verschillen zien toe op niet-aftrekbare transactiekosten ten aanzien van de aandelentransactie van Van Gisbergen, de algemene kostenaftrekbeperkingen, niet-gewaardeerde verliezen lopend boekjaar en de milieu-investeringsaftrek.
De Groep valt binnen de scope van de OESO Pillar Two regelgeving. Deze regeling is van kracht per 1 januari 2024 in Nederland, België en Duitsland waar de Groep juridische entiteiten heeft. Volgens de wetgeving in deze landen is de Groep verplicht een aanvullende belasting te betalen voor het verschil tussen het GloBE effectieve belastingtarief voor elk rechtsgebied en het minimumtarief van 15%. Het effectieve belastingtarief van de Groep is in alle rechtsgebieden hoger dan 15% of is een vrijstelling van toepassing, zodat geen aanvullende belasting betaald hoeft te worden. De Groep heeft de verplichte vrijstelling toegepast om geen latente belastingen te verwerken die verband houden met Pillar Two-winstbelastingen. De Groep verwerkt de Pillar Two-winstbelasting in de verslagperiode waarin het verschuldigd of verrekenbaar is.