Vanaf 2024 wordt de gesegmenteerde informatie gerapporteerd op basis van de werkgebieden Wonen, Werken en Verbinden. Deze indeling sluit aan bij de gewijzigde wijze van aansturing van de Groep door de raad van bestuur, die als 'chief operating decision maker' (CODM) fungeert. De vergelijkende cijfers zijn herzien in lijn met deze nieuwe segmentstructuur om consistentie en vergelijkbaarheid te waarborgen.
In overeenstemming met de interne rapportage aan de raad van bestuur heeft de Groep de volgende operationele segmenten geïdentificeerd: Vastgoed, Woningbouw, Van Wanrooij (overgenomen in 2023), Van Gisbergen (overgenomen in 2024), Utiliteit en Infra. Na een uitgebreide analyse van de aard van de activiteiten, economische kenmerken, en afnemers, is geconcludeerd dat Vastgoed, Woningbouw, Van Wanrooij en Van Gisbergen voldoende gelijkenissen vertonen om geaggregeerd te worden als één operationeel segment: Wonen. Deze aggregatie is gebaseerd op de gelijkenissen bij de aard van de producten en diensten (bouw- en vastgoedontwikkelactiviteiten van woningen), economische kenmerken (de onderliggende EBITDA-marges en het aantal verkochte woningen als belangrijke prestatie-indicatoren) en afnemers (particulieren, vastgoedbeleggers en woningcorporaties). Naast dit geaggregeerde operationele segment wordt separate rapportage verstrekt voor Werken (bestaande uit het operationele segment Utiliteit) en Verbinden (bestaande uit het operationele segment Infra). De aard van de producten en diensten waarmee elk te rapporteren segment haar omzet behaalt is nader uiteengezet in hoofdstuk 'Onze organisatie' van het bestuursverslag. De segmenten worden primair aangestuurd op basis van onderliggende EBITDA.
De gesegmenteerde resultaten bevatten opbrengsten en kosten die rechtstreeks, dan wel op redelijke basis, aan de segmenten kunnen worden toegerekend. Activa en passiva worden eveneens per segment verantwoord voor zover deze toewijsbaar zijn. De gesegmenteerde cijfers zijn afgestemd op de geconsolideerde cijfers zoals in het restant van de jaarrekening verantwoord.
Verkorte winst-en-verliesrekening naar bedrijfssegment
2024
|
Bedrijfssegmenten |
Wonen |
Werken |
Verbinden |
Subtotaal bedrijfssegmenten |
Overig / eliminatie |
Totaal |
|
x € 1 miljoen |
||||||
|
Opbrengsten |
||||||
|
Derden |
994,3 |
620,9 |
968,8 |
2.584,0 |
0,2 |
2.584,2 |
|
Intercompany |
- |
13,7 |
27,8 |
41,5 |
-41,5 |
- |
|
Totaal opbrengsten |
994,3 |
634,6 |
996,6 |
2.625,5 |
-41,3 |
2.584,2 |
|
Onderliggende EBITDA |
88,6 |
47,0 |
70,4 |
206,0 |
-7,2 |
198,8 |
|
EBITDA joint ventures |
-6,8 |
-2,6 |
-6,1 |
-15,5 |
-0,1 |
-15,6 |
|
Afwaarderingen grondposities/ vastgoed |
-4,4 |
- |
- |
-4,4 |
- |
-4,4 |
|
Reorganisatiekosten |
-0,2 |
-0,6 |
-0,3 |
-1,1 |
-0,2 |
-1,3 |
|
Acquisitiekosten/ boekresultaat investeringen |
- |
- |
- |
- |
-0,6 |
-0,6 |
|
Retentiebonussen |
-4,7 |
- |
- |
-4,7 |
- |
-4,7 |
|
Totaal bijzondere posten |
-16,1 |
-3,2 |
-6,4 |
-25,7 |
-0,9 |
-26,6 |
|
EBITDA |
72,5 |
43,8 |
64,0 |
180,3 |
-8,1 |
172,2 |
|
Afschrijvingen en amortisaties |
-18,1 |
-10,8 |
-26,2 |
-55,1 |
-6,1 |
-61,2 |
|
Operationeel resultaat |
54,4 |
33,0 |
37,8 |
125,2 |
-14,2 |
111,0 |
|
Financiële baten |
7,7 |
|||||
|
Financiële lasten |
-13,9 |
|||||
|
Resultaat joint ventures en geassocieerde deelnemingen |
6,1 |
2,4 |
3,4 |
11,9 |
0,3 |
12,2 |
|
Resultaat vóór belastingen |
117,0 |
|||||
|
Winstbelastingen |
-10,6 |
-10,6 |
-16,4 |
-27,0 |
||
|
Resultaat na belastingen |
90,0 |
2023
|
Bedrijfssegmenten |
Wonen |
Werken |
Verbinden |
Subtotaal bedrijfssegmenten |
Overig / eliminatie |
Totaal |
|
x € 1 miljoen |
||||||
|
Opbrengsten |
||||||
|
Derden |
820,0 |
522,3 |
774,8 |
2.117,1 |
0,2 |
2.117,3 |
|
Intercompany |
- |
13,2 |
25,2 |
38,4 |
-38,4 |
- |
|
Totaal opbrengsten |
820,0 |
535,5 |
800,0 |
2.155,5 |
-38,2 |
2.117,3 |
|
Onderliggende EBITDA |
58,3 |
34,5 |
66,3 |
159,1 |
-12,0 |
147,1 |
|
EBITDA joint ventures |
-0,8 |
-0,3 |
-4,1 |
-5,2 |
-0,2 |
-5,4 |
|
Afwaarderingen grondposities/ vastgoed |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Reorganisatiekosten |
-1,3 |
-0,5 |
-0,6 |
-2,4 |
-0,6 |
-3,0 |
|
Acquisitiekosten/ boekresultaat investeringen |
- |
- |
- |
- |
-9,4 |
-9,4 |
|
Retentiebonussen |
-2,4 |
- |
- |
-2,4 |
- |
-2,4 |
|
Totaal bijzondere posten |
-4,5 |
-0,8 |
-4,7 |
-10,0 |
-10,2 |
-20,2 |
|
EBITDA |
53,8 |
33,7 |
61,6 |
149,1 |
-22,2 |
126,9 |
|
Afschrijvingen en amortisaties |
-10,7 |
-7,3 |
-22,1 |
-40,1 |
-5,8 |
-45,9 |
|
Operationeel resultaat |
43,1 |
26,4 |
39,5 |
109,0 |
-28,0 |
81,0 |
|
Financiële baten |
5,8 |
|||||
|
Financiële lasten |
-8,5 |
|||||
|
Resultaat joint ventures en geassocieerde deelnemingen |
-0,3 |
0,4 |
2,2 |
2,3 |
0,5 |
2,8 |
|
Resultaat vóór belastingen |
81,1 |
|||||
|
Winstbelastingen |
-3,6 |
-3,6 |
-17,8 |
-21,4 |
||
|
Resultaat na belastingen |
59,7 |
Onder winstbelastingen bij Wonen zijn de bedragen met betrekking tot de fiscale eenheden voor de vennootschapsbelasting Van Wanrooij Bouwontwikkeling B.V. en PeVaGis B.V. verantwoord. De winstbelastingen uit de fiscale eenheid Koninklijke Heijmans N.V. zijn segment overstijgend en derhalve niet specifiek gealloceerd aan een van de te rapporteren segmenten.
De onderliggende EBITDA is het operationeel resultaat vóór afschrijvingen inclusief EBITDA joint ventures, exclusief eventuele bijzonder waardeverminderingen vastgoed en / of goodwill, reorganisatiekosten, acquisitiekosten inclusief retentiebonussen en boekresultaten op de (ver)koop van entiteiten. De onderliggende EBITDA als zodanig gedefinieerd vormt tevens de basis van de berekening van de financiële convenanten aan de bankgroep.
Verkorte balans en balansspecificatie naar bedrijfssegment
2024
|
Bedrijfssegmenten |
Wonen |
Werken |
Verbinden |
Subtotaal bedrijfssegmenten |
Overig |
Eliminatie |
Totaal |
|
x € 1 miljoen |
|||||||
|
Activa |
826,9 |
353,2 |
467,8 |
1.647,9 |
328,8 |
-609,7 |
1.367,0 |
|
Niet-gealloceerd |
1,6 |
1,6 |
|||||
|
Totaal activa |
826,9 |
353,2 |
467,8 |
1.647,9 |
330,4 |
-609,7 |
1.368,6 |
|
Verplichtingen |
327,3 |
269,9 |
302,9 |
900,1 |
301,9 |
-381,6 |
820,4 |
|
Niet-gealloceerd |
85,2 |
85,2 |
|||||
|
Totaal verplichtingen |
327,3 |
269,9 |
302,9 |
900,1 |
387,1 |
-381,6 |
905,6 |
|
Eigen vermogen |
463,0 |
||||||
|
Totaal passiva |
1.368,6 |
||||||
|
Materiële vaste activa |
|||||||
|
Afschrijvingen |
-2,2 |
-9,1 |
-11,3 |
-3,7 |
-15,0 |
||
|
Investeringen |
2,0 |
18,2 |
20,2 |
7,1 |
27,3 |
||
|
Gebruiksrechten geleasede activa |
|||||||
|
Afschrijvingen |
-9,2 |
-7,6 |
-17,0 |
-33,8 |
-1,8 |
-35,6 |
|
|
Immateriële activa |
|||||||
|
Amortisatie |
-6,7 |
-3,2 |
-0,1 |
-10,0 |
-0,6 |
-10,6 |
|
|
Joint ventures en geassocieerde deelnemingen |
|||||||
|
Boekwaarde |
75,7 |
1,9 |
20,7 |
98,3 |
7,4 |
105,7 |
2023
|
Bedrijfssegmenten |
Wonen |
Werken |
Verbinden |
Subtotaal bedrijfssegmenten |
Overig |
Eliminatie |
Totaal |
|
x € 1 miljoen |
|||||||
|
Activa |
730,8 |
285,2 |
393,7 |
1.409,7 |
371,8 |
-467,5 |
1.314,0 |
|
Niet-gealloceerd |
21,6 |
21,6 |
|||||
|
Totaal activa |
730,8 |
285,2 |
393,7 |
1.409,7 |
393,4 |
-467,5 |
1.335,6 |
|
Verplichtingen |
397,2 |
235,7 |
265,7 |
898,6 |
259,8 |
-360,6 |
797,8 |
|
Niet-gealloceerd |
154,2 |
154,2 |
|||||
|
Totaal verplichtingen |
397,2 |
235,7 |
265,7 |
898,6 |
414,0 |
-360,6 |
952,0 |
|
Eigen vermogen |
383,6 |
||||||
|
Totaal passiva |
1.335,6 |
||||||
|
Materiële vaste activa |
|||||||
|
Afschrijvingen |
-1,4 |
- |
-7,0 |
-8,4 |
-4,0 |
-12,4 |
|
|
Investeringen |
3,7 |
- |
21,2 |
24,9 |
19,0 |
43,9 |
|
|
Gebruiksrechten geleasede activa |
|||||||
|
Afschrijvingen |
-6,5 |
-6,3 |
-14,6 |
-27,4 |
-1,8 |
-29,2 |
|
|
Immateriële activa |
|||||||
|
Amortisatie |
-2,8 |
-1,0 |
-0,5 |
-4,3 |
- |
-4,3 |
|
|
Joint ventures en geassocieerde deelnemingen |
|||||||
|
Boekwaarde |
75,7 |
1,0 |
18,1 |
94,8 |
6,0 |
100,8 |
De niet-gealloceerde activa bevatten hoofdzakelijk uitgestelde belastingvorderingen. De niet-gealloceerde passiva bevatten met name rentedragende leningen en overige langlopende financieringsverplichtingen, uitgestelde belastingschulden, winstbelastingschulden en te betalen btw.
Het segment Verbinden is gezien haar activiteiten sterk afhankelijk van opdrachten uit de publieke sector.
De opbrengsten zijn in 2024 en in 2023 geheel in Nederland gerealiseerd.
De vaste activa bevinden zich in Nederland.